随着我国税收制度的不断完善和税收征管手段的加强，税务检查成为维护税收秩序、保障国家财政收入的重要手段。上海作为我国的经济中心，税务检查工作尤为重要。本文将详细介绍上海税务检查中常见的12个问题，帮助企业和个人了解税务风险，提高合规意识。<

>

1. 纳税申报不准确

纳税申报是税务检查的基础，不准确申报会导致税务风险。常见问题包括：

- 申报数据错误：如销售额、成本、费用等数据与实际情况不符。

- 申报时间延误：未按时申报，或申报时间不准确。

- 申报内容不完整：申报内容缺失，如未申报应税项目、未申报减免税项目等。

- 申报方式不规范：采用不规范的方式申报，如手工填写申报表、使用非税局认可的申报软件等。

2. 税收优惠政策未享受

企业可能因不了解税收优惠政策，导致未享受应得的税收减免。常见问题包括：

- 未申报高新技术企业认定：高新技术企业可享受15%的优惠税率。

- 未申报研发费用加计扣除：研发费用加计扣除政策可降低企业税负。

- 未申报出口退税：出口企业未按规定申报出口退税，导致损失。

- 未申报小微企业税收减免：小微企业可享受税收减免政策。

3. 税收凭证管理不规范

税收凭证是税务检查的重要依据，不规范管理可能导致税务风险。常见问题包括：

- 发票开具不规范：如发票内容不完整、发票号码错误等。

- 发票领用管理混乱：未按规定领用、使用、保管发票。

- 虚开发票：开具与实际经营无关的发票，或开具虚假发票。

- 未按规定保存税收凭证：未按规定保存发票、合同等税收凭证。

4. 税收申报表填写错误

税收申报表填写错误可能导致税务风险，常见问题包括：

- 申报表内容错误：如申报表中的数据与实际情况不符、申报表填写不规范等。

- 申报表填写遗漏：未填写申报表中的某些项目，如未填写减免税项目等。

- 申报表填写顺序错误：申报表填写顺序不符合规定，导致税务检查时难以核实。

- 申报表填写格式错误：申报表格式不符合规定，如字体、字号、行距等。

5. 税收账簿管理不规范

税收账簿是税务检查的重要依据，不规范管理可能导致税务风险。常见问题包括：

- 账簿设置不完整：如未设置收入、成本、费用等账簿。

- 账簿记录不准确：如账簿记录与实际情况不符、账簿记录不规范等。

- 账簿保管不善：未按规定保管账簿，如账簿损坏、丢失等。

- 账簿变更未及时申报：账簿变更后未及时向税务机关申报。

6. 税收申报信息不一致

税收申报信息不一致可能导致税务风险，常见问题包括：

- 申报信息与实际情况不一致：如申报的销售额、成本、费用等与实际情况不符。

- 申报信息与银行账户信息不一致：如申报的银行账户信息与实际银行账户信息不符。

- 申报信息与发票信息不一致：如申报的发票信息与实际发票信息不符。

- 申报信息与合同信息不一致：如申报的合同信息与实际合同信息不符。

7. 税收申报虚假信息

虚假信息申报可能导致税务风险，常见问题包括：

- 虚构业务：虚构业务进行申报，如虚构销售、虚构采购等。

- 虚构成本：虚构成本进行申报，如虚构原材料采购、虚构人工费用等。

- 虚构费用：虚构费用进行申报，如虚构广告费用、虚构招待费用等。

- 虚构收入：虚构收入进行申报，如虚构销售收入、虚构投资收益等。

8. 税收申报未按规定期限申报

未按规定期限申报可能导致税务风险，常见问题包括：

- 申报期限延误：未在规定期限内申报，如增值税申报、企业所得税申报等。

- 申报期限提前：在规定期限前申报，如提前申报增值税、提前申报企业所得税等。

- 申报期限错乱：申报期限混乱，如申报期限与实际经营情况不符等。

9. 税收申报未按规定方式申报

未按规定方式申报可能导致税务风险，常见问题包括：

- 申报方式不规范：采用不规范的方式申报，如手工填写申报表、使用非税局认可的申报软件等。

- 申报方式不统一：申报方式不统一，如增值税申报采用电子申报，而企业所得税申报采用纸质申报等。

- 申报方式不合规：申报方式不符合规定，如未按规定使用防伪税控系统开具发票等。

10. 税收申报未按规定内容申报

未按规定内容申报可能导致税务风险，常见问题包括：

- 申报内容不完整：如未申报应税项目、未申报减免税项目等。

- 申报内容不准确：如申报的销售额、成本、费用等与实际情况不符。

- 申报内容不合规：如申报内容不符合规定，如申报虚假业务、申报虚假成本等。

- 申报内容不一致：申报内容与实际情况、银行账户信息、发票信息、合同信息等不一致。

11. 税收申报未按规定程序申报

未按规定程序申报可能导致税务风险，常见问题包括：

- 申报程序不规范：如未按规定程序领用、开具、保管发票等。

- 申报程序不统一：申报程序不统一，如增值税申报采用电子申报，而企业所得税申报采用纸质申报等。

- 申报程序不合规：申报程序不符合规定，如未按规定使用防伪税控系统开具发票等。

12. 税收申报未按规定保存

未按规定保存可能导致税务风险，常见问题包括：

- 未按规定保存税收凭证：如未按规定保存发票、合同等税收凭证。

- 未按规定保存账簿：如未按规定保管账簿，如账簿损坏、丢失等。

- 未按规定保存申报表：如未按规定保存申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。

上海税务检查中常见问题涵盖了纳税申报、税收优惠政策、税收凭证管理、税收账簿管理、税收申报信息、税收申报虚假信息、税收申报未按规定期限申报、税收申报未按规定方式申报、税收申报未按规定内容申报、税收申报未按规定程序申报、税收申报未按规定保存等多个方面。企业和个人应提高合规意识，加强税务管理，避免税务风险。

上海加喜公司秘书（官网：www.）办理上海税务检查中常见问题相关服务的见解

上海加喜公司秘书作为专业的税务服务提供商，致力于为客户提供全方位的税务解决方案。针对上海税务检查中常见问题，我们提供以下服务：

- 税务咨询：为客户提供专业的税务咨询服务，帮助客户了解税收政策，规避税务风险。

- 税务申报：为客户提供规范的税务申报服务，确保申报准确、及时。

- 税收筹划：为客户提供合理的税收筹划方案，降低企业税负。

- 税务审计：为客户提供税务审计服务，确保企业税务合规。

我们相信，通过专业的税务服务，可以帮助企业和个人更好地应对税务检查，降低税务风险，实现可持续发展。

特别注明：本文《上海税务检查中常见问题有哪些？》属于政策性文本，具有一定时效性，如政策过期，需了解精准详细政策，请联系我们，帮助您了解更多“知识库”政策；本文为官方（上海公司注册代办_代理记账_许可证办理一站式服务 | 公司秘书）原创文章，转载请标注本文链接“https://www.gongsimishu.com/xinwendongtai/632405.html”和出处“公司秘书”，否则追究相关责任！